Vergi Denetiminde Dijital Dönüşüm: KURGAN ile Proaktif Analiz ve Risk Yönetimi
Türkiye’de vergi denetim yaklaşımı, dijitalleşme ve veri analitiği teknolojilerinin yaygınlaşmasıyla birlikte önemli bir dönüşüm sürecine girmiştir. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından geliştirilen KURGAN (Kuruluş Gözetimli Analiz Sistemi), klasik vergi inceleme anlayışından farklı olarak yapay zeka ve büyük veri temelli bir analiz modeli sunarak denetim süreçlerini proaktif hale getirmektedir. Bu dönüşüm yalnızca vergi idaresinin yöntemlerini değil, […]
Capital IQ ile Şirket Değerlemesi Hizmetleri
Şirket değerlemesi çalışmalarında sağlıklı ve savunulabilir bir sonuca ulaşmanın temelinde iki unsur yer alır: güvenilir veri ve tutarlı bir analiz metodolojisi. ÖzbekCPA olarak Türkiye’de yürüttüğümüz şirket değerlemesi projelerinde; uluslararası finans veri platformları üzerinden elde edilen piyasa ve finansal verileri kullanarak şirketinizi benzerleriyle karşılaştırır, oluşan değer aralığını rasyonel varsayımlar ve yatırımcı bakış açısıyla destekler, sonuçları anlaşılır […]
Almanya Vergi Mükellefiyeti ve Oturum Durumu: Türkiye–Almanya ÇVÖA Madde 4 ve Madde 16 Çerçevesinde Değerlendirme
Türkiye’de yerleşik olup Almanya’da konutu bulunan ve yıl içerisinde Almanya’da belirli süreler geçiren kişiler açısından vergi mukimliği ve buna bağlı tam mükellefiyet riski, en kritik uyum başlıkları arasında yer alır. Özellikle Almanya’da mukim bir şirkette genel müdür / yönetim organı üyesi sıfatıyla görev alınması halinde, vergileme sonuçları yalnızca “kaç gün kalındığı” ile sınırlı değildir; Türkiye–Almanya […]
Kurumlar Vergisi YMM Tasdik Zorunluluğu Rehberi
2025 hesap döneminden itibaren, kurumlar vergisi beyannamesinde yer alan belirli istisna ve indirimlerin uygulanabilmesi için Yeminli Mali Müşavir (YMM) tasdik raporu zorunlu hale getirilmiştir. Bu düzenleme, özellikle yüksek tutarlı vergi avantajlarından yararlanan şirketler açısından önemli bir uyum ve risk yönetimi başlığı oluşturmaktadır. Aşağıda, tasdik zorunluluğunu doğuran temel koşullar, parasal sınırlar ve özel durumlar sistematik şekilde […]
Yönetim Muhasebesini Anlamak: Stratejik Karar Alma İçin Bir Rehber
İş dünyasının karmaşık yapısı içinde başarı nadiren tesadüfîdir. Başarı; doğru planlama, bilinçli karar alma ve etkin kontrol süreçlerinin bir sonucudur. Finansal muhasebe bir işletmenin geçmiş performansını dış paydaşlara raporlayarak “dışa dönük” bir bakış sunarken, aynı derecede kritik olan başka bir disiplin daha vardır: yönetim muhasebesi. Bu alan, yöneticilere geleceği şekillendirmek ve organizasyonu hedeflerine doğru yönlendirmek […]
Yeşil Mutabakata Uyum Projesi Desteği: Muhasebe ve Danışmanlık Perspektifinden Uyum, Riskler ve Entegrasyon
ÖzbekCPA Değerlendirmesi Avrupa Birliği Yeşil Mutabakat süreci, şirketler açısından yalnızca çevresel bir dönüşüm değil; aynı zamanda muhasebe altyapısını, finansal raporlamayı, maliyet yapısını, vergi uyumunu ve kurumsal yönetişimi doğrudan etkileyen çok boyutlu bir dönüşüm sürecidir. Türkiye’de bu dönüşüme uyumu teşvik etmek amacıyla yürürlüğe alınan Yeşil Mutabakata Uyum Projesi Desteği, doğru şekilde kurgulandığında şirketler için yalnızca bir […]
Türkiye’de Envanter Sayımları ve Vergi Etkileri
Envanter sayımları, Türkiye’de vergi uyumluluğununzorunlu ve kritik bir bileşenidir. Genellikle tamamen operasyonel veya muhasebeyle ilgili bir görev olarak algılansa da, envanter sayımları kurumlar vergisi matrahını, KDV indirimlerini ve denetim riskini doğrudan etkiler. Türkiye’de faaliyet gösteren şirketler, özellikle yabancı sermayeli kuruluşlar için, fiziksel envanter (fiili stok) ile muhasebe kayıtları arasındaki farklar, uygun şekilde yönetilmezse beklenmedik vergi […]
Yatırım Fonları ve Ortaklıklarının Kısmi Kazanç İstisnaları
Türkiye’de bazı yatırım fonları ve yatırım ortaklıklarının kazançlarının tamamı değil, yalnızca belirli faaliyetlerinden doğan kısımları kurumlar vergisinden istisna edilmiştir.Bu düzenleme, sermaye piyasalarının çeşitlenmesini ve yatırımcı ilgisinin artırılmasını amaçlamaktadır. İstisnadan Yararlanma Şartları Uygulama ve Açıklama Bu istisna, tam vergisel muafiyete sahip olmayan yatırım fonları ve ortaklıkları için geçerlidir.Bazı yapılar (örneğin özel portföy yönetim şirketleri), kazançlarının yalnızca […]
Yenilenebilir Enerji ve Kamu-Özel İşbirliği (PPP) Projeleri Kapsamındaki Vergi İstisnaları
Türkiye’de yenilenebilir enerji ile kamu-özel işbirliği (PPP) modeli kapsamında yürütülen projelerde yer alan yatırımcı şirketler, belirli dönemlerde elde ettikleri kazançlar için kısmi kurumlar vergisi istisnasından yararlanabilmektedir.Bu düzenleme, büyük ölçekli kamu yatırımlarına özel sektör sermayesinin katılımını teşvik etmeyi amaçlamaktadır. İstisnadan Yararlanma Şartları Uygulama ve Açıklama Bu istisna, özel sektörün sermayesini kamu hizmetlerine ve stratejik altyapı projelerine […]
KDV İade Süreçlerinde Vergi İncelemesi, YMM Raporu ve Teminat Uygulamaları
(3065 Sayılı KDV Kanunu Madde 36 Kapsamında) Katma Değer Vergisi iade hakkı doğuran işlemlerde, vergi incelemesi, YMM raporu, teminat ve mahsup süreçlerinde tespit edilen eksiklik veya olumsuzlukların giderilmesine ilişkin uygulamalar, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından VKS (Vergi Kontrol Sistemi) segmentleri üzerinden değerlendirilmektedir. Aşağıda, KDV iadesi talep eden mükellefler açısından karşılaşılan kontrol kalemleri, olası sonuçları ve mevzuata […]
