Türkiye’de bir dizi kurumlar vergisi kredisi ve teşviki yatırım, inovasyon ve ekonomik büyümeyi teşvik etmek üzere tasarlanmıştır. Bu teşvikler arasında Ar-Ge vergi avantajları, bölgesel kalkınma desteği ve yabancı ve yerli yatırımcıları çekmeyi amaçlayan sektöre özel muafiyetler yer almaktadır. Şirketler bu fırsatlardan yararlanarak vergi yüklerini önemli ölçüde azaltabilir ve Türkiye’nin gelişen iş ortamına katkıda bulunabilirler. Özbek CPA olarak, Türkiye’deki kurumlar vergisi kredileri ve teşvikleri konusunda işletmelere yardımcı olma konusunda uzmanız ve sektörünüze ve stratejik hedeflerinize uygun avantajları en üst düzeye çıkarmanızı sağlıyoruz. Türkiye’nin güçlü teşvik programları aracılığıyla finansal sonuçlarınızı optimize etmenizde size rehberlik edelim.
Türkiye’de Yabancı Vergi Kredisi
Türkiye’de faaliyet gösteren yabancı şirketler, yurtdışında ödenen vergiler için yabancı vergi kredisinden yararlanabilirler. Bu kredi, yabancı kaynaklı gelir üzerindeki Türk Kurumlar Vergisi (CIT) yükümlülüğü miktarına kadar uygulanır. Kullanılmayan krediler üç yıl boyunca ileriye taşınabilir. Bu krediyi talep etmek için şirketler, ilgili ülkedeki Türk konsolosluğu tarafından onaylanmış yabancı vergi dairesi makbuzlarını sunmalıdır. Türkiye’de mukim şirketlerin yurt dışındaki iştiraklerinden elde ettikleri temettüler için özel hükümler uygulanmaktadır.
Yurt Dışı İnşaat ve Onarım Gelirleri İstisnası
Yurt dışında inşaat ve onarım faaliyetlerinde bulunan Türk şirketleri, bu faaliyetlerinden dolayı Türkiye’de CIT istisnasından yararlanabilirler. Ancak, yurt dışı zararlar Türkiye’de vergilendirilebilir gelirden düşülemediğinden, bu projelerden kaynaklanan zararlar yurt içi gelirden mahsup edilemez. Bu hüküm, Türkiye’deki uluslararası işletmeler için vergi planlamasının stratejik önemini vurgulamaktadır.
Türkiye’de Yatırım Teşvikleri
Türkiye , Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı’na bağlı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından düzenlenen Yatırım Teşvik Belgesi (YTB) aracılığıyla çok çeşitli yatırım teşvikleri sunmaktadır. Bu teşvikler çeşitli sektörler ve bölgelerdeki yatırımcıları desteklemektedir.
Temel Yatırım Teşvikleri:
- Makine ve ekipman alımlarındaKDV muafiyeti.
- İthal ekipman içingümrük vergisi muafiyeti
- İndirimli CIT oranları
- Sosyal güvenlik prim desteği (işveren ve çalışan payları)
- Faiz oranı desteği
- Arazi tahsisi
- KDV iadesi
Yatırım teşvikleri, yerli ve yabancı yatırımcıları çekmek için genel, bölgesel ve stratejik planlar olarak sınıflandırılmaktadır.
Genel Yatırım Programı
Genel yatırım programı, belirli kategorilere girmeyen ancak yine de makine ve ekipman dahil olmak üzere yatırım mallarının satın alınmasında gümrük vergisi ve KDV muafiyetlerine hak kazanan projeleri kapsamaktadır.
Bölgesel ve Sektör Bazlı Yatırım Programı
Türkiye, gelişmişlik düzeylerine göre altı bölgeye ayrılmıştır ve teşvikler bölgelere göre değişmektedir. Daha az gelişmiş bölgeler, aşağıdakiler de dahil olmak üzere daha kapsamlı destek almaktadır:
- Gümrük vergisi ve KDV muafiyetleri
- CIT indirimleri
- Sosyal güvenlik prim desteği
- Arazi tahsisi
- Faiz oranı desteği
Stratejik Yatırım Programı
Dışa bağımlılığı azaltmak için tasarlanan stratejik yatırım programı, kritik ürünlerin üretilmesini teşvik etmektedir. Uygun projeler aşağıdaki gibi kriterleri karşılamalıdır:
- Minimum 50 milyon TL sabit yatırım
- İthalat bağımlılığı yüksek ürünlere odaklanma
Proje Bazlı Yatırım Teşvik Paketi
Proje Bazlı Yatırım Teşvik Paketi , yüksek değerli, yenilikçi ve teknoloji odaklı projeleri desteklemektedir. Türkiye’nin ulusal kalkınma hedefleriyle uyumlu şirketler şunlardan yararlanır
- KDV ve gümrük vergisi muafiyetleri
- CIT indirimleri
- Nitelikli personel desteği
Teknoloji Odaklı Sanayi Hamlesi Programı
Bu program Türkiye’de yüksek teknoloji üretimini geliştirmeyi amaçlamaktadır. Nitelikli projeler alır:
- Gümrük vergisi ve KDV muafiyetleri
- CIT indirimleri
- Sosyal güvenlik prim desteği
- Altyapı desteği
Program, yüksek büyüme potansiyeline ve stratejik öneme sahip ürünleri hedeflemektedir
Türkiye’de Serbest Ticaret Bölgeleri
Türkiye’nin serbest ticaret bölgeleri imalat, ticaret ve depolama faaliyetleri için vergi avantajları sunmaktadır. Türkiye ile serbest ticaret bölgeleri arasında taşınan mallar ithalat veya ihracat olarak değerlendirilir. Şirketler indirimli vergi yükümlülüklerinden, gümrük vergisi muafiyetlerinden ve daha fazlasından yararlanır. Ekonomi Bakanlığı’ndan faaliyet ruhsatı alınması gerekmektedir.
Araştırma, Geliştirme ve Tasarım Teşvikleri
Türkiye , Ar-Ge ve tasarım faaliyetleri için aşağıdaki gibi kanunlar kapsamında kapsamlı vergi teşvikleri sağlamaktadır:
- 5746 sayılı Ar-Ge ve Tasarım Faaliyetleri HakkındaKanun
- 4691 sayılı Teknoloji Geliştirme BölgeleriKanunu
Temel Ar-Ge Teşvikleri:
- Ar-Ge indirimi: Uygun harcamaların %100’ünün CIT matrahından düşülmesi
- Gelir vergisi muafiyeti: Ar-Ge personeli maaşları için %95’e kadar
- Sosyal güvenlik prim desteği: 50 devlet tarafından finanse edilmektedir
- KDV muafiyeti: Ar-Ge’de kullanılan makine ve ekipmanlar için
- Damga vergisi muafiyeti: Ar-Ge ile ilgili belgeler için
Teknoloji Geliştirme Bölgeleri (Teknoparklar)
Türkiye’deki Teknoparklar sağlar:
- Yazılım geliştirme ve AR-GE faaliyetlerinden elde edilen karlara ilişkin CIT muafiyeti
- Ar-Ge personeli için gelir vergisi muafiyetleri
- Sosyal güvenlik prim desteği
- Makine ve ithal mallarda KDV ve gümrük vergisi muafiyetleri
OzbekCPA olarak, işletmelerin kurumlar vergisi kredileri, yatırım teşvikleri ve Türk vergi kanunlarına uyum sağlamalarına yardımcı olma konusunda uzmanız. İster köklü bir çok uluslu şirket isterse büyüyen bir startup olun, Türkiye’de iş yapmanın tüm potansiyelini ortaya çıkarmanıza yardımcı olmak için kişiselleştirilmiş danışmanlık sağlıyoruz.
Vergi kredilerinizi, yatırım teşviklerinizi ve iş ihtiyaçlarınıza göre uyarlanmış Ar-Ge avantajlarınızı en üst düzeye çıkarmak için bugün bize ulaşın.